Cómo funciona una transferencia benéfica del IRA

diciembre 20, 2022

Una transferencia benéfica IRA, también conocida como distribución benéfica cualificada, es una forma de hacer una donación directamente desde una cuenta de jubilación individual (IRA) a una organización benéfica elegible. Como el dinero se paga directamente de la cuenta IRA a la organización benéfica, el importe se excluye de su renta imponible.

Cómo funciona

Ejecutar una transferencia benéfica de una cuenta IRA es relativamente sencillo. El donante se pone en contacto con el administrador de su plan IRA para transferir fondos a una organización benéfica (se requerirá el nombre legal y el número de identificación fiscal federal de la organización). A continuación, el administrador transfiere los fondos directamente a la organización benéfica y el importe se excluye de la renta bruta ajustada del donante cuando llega la temporada de impuestos.

Sin embargo, existen algunas normas y limitaciones:

  • Los donantes deben tener al menos 70,5 años de edad
  • El importe total de las reinversiones de cuentas IRA del ejercicio fiscal no puede superar los 100.000 $. Las cantidades superiores a 100.000 $ se computarán como ingresos imponibles.
  • Las reinversiones sólo pueden hacerse desde cuentas IRA. Las distribuciones de otros tipos de activos de jubilación, como los planes 403(b), 401(k), planes de pensiones, etc., no se consideran reinversiones benéficas.
  • Las transferencias caritativas IRA no pueden utilizarse para fondos asesorados por donantes, organizaciones de apoyo o fundaciones privadas.

Ventajas de la transferencia benéfica de una cuenta IRA

Dado que una transferencia de IRA no cuenta como ingresos, puede reducir su nivel de ingresos anuales. Esto puede ayudar a reducir sus primas de Medicare y disminuir la cantidad de la Seguridad Social que está sujeta a impuestos.

Además, a partir de los 72 años, los titulares de cuentas IRA están sujetos a las normas de distribución mínima obligatoria (RMD). Un RMD es una cantidad específica que la legislación fiscal estadounidense exige retirar anualmente de la cuenta IRA. Sin embargo, las reinversiones benéficas de las cuentas IRA cuentan para la RMD. Esto hace que las reinversiones sean una opción atractiva para los donantes que no necesitan los ingresos imponibles adicionales de sus RMD.

Por último, las transferencias caritativas de cuentas IRA son una forma sencilla de hacer una donación sustancial a su organización benéfica favorita en vida, lo que le permite ver la diferencia que marca su donación. Para obtener más información sobre las reinversiones benéficas de cuentas IRA y cómo pueden afectar a su situación fiscal y a su estrategia de donaciones planificadas, hable con su asesor financiero.

Si está interesado en una transferencia benéfica IRA, considere la posibilidad de donar a Miami Jewish Health para que podamos continuar con nuestra misión de proporcionar servicios de salud innovadores y programas de estilo de vida para adultos mayores. Por favor, póngase en contacto con Alison Grewe en agrewe@miamijewishhealth.org o 305-762-3842, y podemos trabajar con usted para designar su regalo de acuerdo a sus deseos.

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